Налоги для инвесторов: что нужно знать?

Инвестируя в России, вы можете получать доход разными способами: через рост стоимости активов, купоны по облигациям, дивиденды и прочее. И с этих доходов полагается платить налоги. Но не спешите волноваться — в большинстве случаев всё делает за вас брокер.

Основные источники дохода и налогообложения



1. Автоматически облагаются налогом (брокер всё удержит сам):
  • Прибыль от продажи ценных бумаг (акции, облигации, ETF).
  • Доход от торговли фьючерсами и опционами.
  • Дивиденды по российским акциям.
  • Купоны по облигациям.
2. Где налог НЕ удерживается автоматически:
  • Прибыль от продажи валюты.
  • Прибыль от продажи драгоценных металлов.
  • Доходы от иностранных брокеров и иностранных счетов.
В этих случаях налог нужно рассчитать и уплатить самостоятельно — через декларацию 3-НДФЛ.

Категория

Ставка

Налог для резидентов РФ

13% до 2.4 млн ₽, далее 15%

Дивиденды для нерезидентов

15%

Прочие доходы нерезидентов

30%



Продажа активов: когда и как платится налог?

  • Налог удерживается при выводе средств со счёта.
  • Если вы просто держите активы (и они растут в цене), но не продаёте — налога нет.
  • Продали с убытком? Налог тоже не взимается.
  • В конце года брокер делает перерасчёт и, если нужно, удерживает оставшуюся сумму.
Налог удерживается только с рублёвой позиции. Если у вас все деньги в акциях или валюте — нужно самому пополнить счёт рублями или оплатить налог через ФНС.

Как облагаются купоны по облигациям?
  • Купоны приходят в полном объёме.
  • Налог удерживается при выводе денег или в конце года.
  • Никаких деклараций — брокер всё передаёт в налоговую за вас.

Как облагаются дивиденды?
Российские дивиденды: налог 13% (удерживается автоматически в день выплаты).
Иностранные дивиденды:
  • До 2023 года — нужно подавать декларацию самому.
  • С 2024 года — брокер сам удерживает и передаёт налог.
  • В некоторых странах удерживается ещё и местный налог — в этом случае можно снизить сумму налога в России через зачет.

Что с налогами на валюту и драгметаллы?
  • Продали валюту или золото с прибылью — это считается доходом от имущества.
  • Ставка: 13% (или 15%, если доход выше 2.4 млн ₽).
  • Можно применить вычет на 250 000 ₽ в год (но всё равно надо подать декларацию).
  • Отчитаться до 30 апреля, заплатить налог до 15 июля следующего года.

Доходы с иностранных счетов
Если вы инвестируете через зарубежного брокера или держите деньги на зарубежном счёте:

  • Нужно самостоятельно декларировать все доходы (дивиденды, купоны, сделки и пр.).
  • Также необходимо уведомлять ФНС об открытии/закрытии счёта и ежегодно подавать отчёт о движении средств.

Как подать декларацию?

Как подать декларацию?
Если брокер зарубежный или хотите вернуть налог с ИИС:
  1. Зайти в личный кабинет налоговой (nalog.gov.ru).
  2. Заполнить форму 3-НДФЛ (онлайн или в программе «Декларация»).
  3. Прикрепить отчёты от брокера.
  4. Отправить и дождаться возврата денег (если подавали на вычет).
Краткие выводы
  • Если брокер российский — налоги он платит за вас.
  • Если брокер зарубежный — налоги платите сами.
  • Есть льготы (ИИС, долгосрочное владение, перенос убытков).
  • Заплатить налоги просто, главное следить за отчётами брокера.